Аванс за аренду за декабрь перечислили в конце декабря: как отразить это в 6-НДФЛ?
Здравствуйте!
Ситуация такая: аренду за декабрь 2019 (по договору срок перечисления до 27 числа, следующее за отчетным , т.е. до 27.01.2020) перечислили 24.12.2019.
подскажите пжл в 6 НДФЛ как отражать?
Ситуация такая: аренду за декабрь 2019 (по договору срок перечисления до 27 числа, следующее за отчетным , т.е. до 27.01.2020) перечислили 24.12.2019.
подскажите пжл в 6 НДФЛ как отражать?
Comments
-
Здравствуйте!
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 НК дата получения дохода по договору аренды (предоплата или постоплата, неважно) в целях исчисления НДФЛ - это дата оплаты за аренду.
В данном случае дата получения дохода - 24.12.2019. В этот день удерживается НДФЛ (п 4 ст 226 НК) и не позднее следующего рабочего дня перечисляется в бюджет (п 6 ст 226 НК, п 7 ст 6.1 НК).
Перечисленная арендная плата отражается в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2019 год.Цитата: подскажите пжл в 6 НДФЛ как отражать?Раздел :
020 - сумма арендной платы
040 - исчисленный НДФЛ
070 удержанный НДФЛ
Раздел 2:
100: 24.12.2019
110: 24.12.2019
120: 25.12.2019
130 - сумма арендной платы
140: удержанный НДФЛ -
Nataly S, Спасибо.
