Как составить баланс при списании безвозмездно распределенной доли оставшегося учредителя?
Здравствуйте. При списании безвозмездно распределенной действительной доли оставшегося учредителя
Дт 84 Кт 75, актив и пассив баланса не сходятся на эту сумму. Пассив получается меньше актива. Подскажите, может эту проводку нужно сделать уже после реформации баланса? Или какие действия необходимо предпринять для верного отражения операции по строкам баланса.
Дт 84 Кт 75, актив и пассив баланса не сходятся на эту сумму. Пассив получается меньше актива. Подскажите, может эту проводку нужно сделать уже после реформации баланса? Или какие действия необходимо предпринять для верного отражения операции по строкам баланса.
Comments
-
Добрый деньЦитата: При списании безвозмездно распределенной действительной доли оставшегося учредителяДт 84 Кт 75Поясните, что означает операция: "Списание безвозмездно распределенной действительной доли оставшегося учредителя".
У Вас был выход одного из участников? -
Цитата: Поясните, что означает операция: "Списание безвозмездно распределенной действительной доли оставшегося учредителя".У Вас был выход одного из участников?Да, был выход одного из учредителей, доля в обществе распределена в пользу оставшегося.
-
Дт 81 Кт 75 - 55 000 руб. - сформирована задолженность по выбывающему учредителю на действительную часть доли (УК -10 000 руб., доля учредителей - по 50%, действительная стоимость 55 тыс. руб.
Дт 80 "Старый учредитель" Кт 80 "Общество" - 5 000 руб.
Если доля распределена в пользу оставшегося участника:
Дт 80 "Общество" Кт 80 "Новый учредитель" - 5 000 руб.
Дт 84 Кт 81 - на действительную стоимость доли -
Цитата: Дт 81 Кт 75 - 55 000 руб. - сформирована задолженность по выбывающему учредителю на действительную часть доли (УК -10 000 руб., доля учредителей - по 50%, действительная стоимость 55 тыс. руб.Дт 80 "Старый учредитель" Кт 80 "Общество" - 5 000 руб.Если доля распределена в пользу оставшегося участника:Дт 80 "Общество" Кт 80 "Новый учредитель" - 5 000 руб.Дт 84 Кт 81 - на действительную стоимость долиА эти проводки не нужны?
ДТ 75 Кт 81 "Новый учредитель" 55 000 Отражен переход действительной части доли к учредителю
Дт 84 Кт 75 Действительная стоимость доли списана за счет прибыли
Даже если использовать предложенную Вами схему баланс не сходится на эту сумму, пока не выплачена действительная часть доли вышедшему учредителю (это я уже установила опытным путем), а это уже другой календарный год. Возможно ли сделать проводку Дт 84 Кт75 (Дт 84 Кт81) на дату оплаты действительной доли? -
Цитата: А эти проводки не нужны?ДТ 75 Кт 81 "Новый учредитель" 55 000 Отражен переход действительной части доли к учредителюДт 84 Кт 75 Действительная стоимость доли списана за счет прибылиДобрый день!
Думаю, что процитированные выше проводки не нужны.
А вот проводку по НДФЛ я бы добавил: Д 75 К 68.1 = НДФЛ с действительной стоимости доли.Цитата: Даже если использовать предложенную Вами схему баланс не сходится на эту сумму, пока не выплачена действительная часть доли вышедшему учредителюА вот это уже неверно. Как он может не сойтись, если по результату проведения проводок, предложенных коллегой, актив баланса не меняется, а пассив одновременно уменьшается (Д 84) и увеличивается (К 75) на одну и ту же сумму - величину действительной стоимости доли? -
Цитата: Думаю, что процитированные выше проводки не нужны.А вот проводку по НДФЛ я бы добавил: Д 75 К 68.1 = НДФЛ с действительной стоимости доли.НДФЛ начисляется и уплачивается на дату выплаты, так ведь? Действительная часть не выплачена пока.
Проводку Дт84 Кт 81 в плане счетов я не нашла.
В остальном вопрос решился. Так как к счету 75 открывался субсчет вручную, программа не учитывала этот счет в балансе.
